Le livret d’épargne populaire (LEP) est une option d’épargne réglementée par l’État, proposant un taux d’intérêt de 2,5 % exempt de tout impôt, exclusivement accessible aux contribuables aux revenus modestes. Les seuils de revenus nécessaires pour y prétendre ont subi une réévaluation. Vous demandez-vous si vous pouvez ouvrir un LEP en 2026 ?
Selon les dernières annonces de la Loi de Finances de 2026, les seuils de revenus qualificatifs pour le LEP ont été ajustés à la hausse de 0,9 %, alignés ainsi sur l’évolution du barème de l’impôt sur le revenu.
LEP : vérifiez votre éligibilité
Pour prétendre à ce produit d’épargne avantageux, un examen de votre situation fiscale est nécessaire. Il vous faudra consulter votre dernier avis d’imposition pour connaître votre revenu fiscal de référence et le comparer aux plafonds établis.
Le droit à l’ouverture d’un LEP dépend du nombre de parts du quotient familial :
- 23 028 € pour une personne seule (1 part) ;
- 35 326 € pour un couple marié ou pacsé (2 parts) ;
- 47 624 € pour un couple avec deux enfants (3 parts).
Vous pouvez retrouver le barème complet des plafonds de ressources en fonction de votre situation familiale directement sur le site du Service Public.
Depuis 2020, il n’est plus nécessaire de fournir son avis d’imposition à votre banque pour ouvrir un LEP : l’établissement financier peut désormais vérifier directement auprès des services fiscaux si vous remplissez les conditions de ressources requises.
LEP : une option pour près de 19 millions d’épargnants
Actuellement, 12 millions de contribuables bénéficient d’un LEP.
« Il est essentiel que les banques et les autorités continuent d’œuvrer pour augmenter le nombre de détenteurs de LEP parmi les 19 millions de ménages éligibles », a souligné François Villeroy de Galhau, gouverneur de la Banque de France.
Comparaison des rendements des différents produits d’épargne
Il est important de prendre en compte les impacts fiscaux lors de la comparaison des rendements des différents produits d’épargne.
Les livrets réglementés tels que le Livret A, le LDDS, le LEP et le Livret Jeune ne sont pas soumis à l’impôt ni aux prélèvements sociaux, contrairement aux livrets bancaires qui, depuis 2026, sont imposés à hauteur de 31,4 % par le PFU (30 % en 2025), ou à seulement 18,6 % pour les personnes non imposables choisissant l’imposition au barème. Par exemple, un livret bancaire proposant un taux de 3,5 % offre un rendement réel de seulement 2,4 % après application du PFU, ce qui est inférieur au rendement du LEP.
Notre recommandation : pour une épargne de précaution, privilégiez le maximum de ces livrets réglementés.
Je suis Aurélie. En tant que membre dynamique de l’équipe Guineetime, je vous guide à travers les évolutions économiques et culturelles. Ma passion pour l’innovation vous aide à anticiper les grands changements.