L’épargne salariale, avec des chiffres record, profite actuellement à plus de 13 millions de travailleurs. Que ce soit à travers le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif), l’intéressement, la participation, l’abondement ou encore la prime de partage de la valeur, il est essentiel de se poser les bonnes questions pour optimiser la gestion de vos placements.
Ce sujet a été abordé lors d’une initiative lancée par l’Autorité des marchés financiers (AMF), la Direction générale du Trésor, la Direction générale du Travail, l’Association Française de la Gestion financière (AFG) et La finance pour tous, unissant leurs efforts pour fournir aux salariés et aux entreprises des informations claires, éducatives et pratiques. Cette démarche s’inscrit dans la stratégie nationale d’éducation financière.
Épargne salariale : Plus de 13 millions de bénéficiaires
D’après les données récentes de l’AFG, l’épargne salariale continue de gagner du terrain avec 13,2 millions de comptes actifs, en hausse de 402 000 par rapport à l’année précédente, et un montant moyen de 17 100 € par compte. L’encours total atteint désormais près de 230 milliards d’euros, marquant une augmentation de 14,7 % en un an.
La loi sur le partage de la valeur a pour but de rendre l’épargne salariale plus accessible grâce à quatre mécanismes (participation, intéressement, abondement, prime de partage de la valeur), obligatoires pour les entreprises de plus de 11 salariés réalisant des bénéfices suffisants sur les trois derniers exercices à partir du 1er janvier 2025.
La prime de partage de la valeur peut maintenant être investie dans un plan d’épargne salariale, offrant ainsi des avantages fiscaux et un abondement de l’employeur.
Épargne salariale : Quatre options pour valoriser vos économies
Les salariés peuvent profiter selon leur entreprise de divers avantages tels que la participation aux bénéfices, l’intéressement, la prime de partage de la valeur et des abondements encourageant l’investissement dans des plans d’épargne. Il y a principalement deux types de plans :
- le PEE, idéal pour des projets à moyen terme ;
- le PER Collectif, conçu pour préparer votre retraite.
La gestion pilotée : une option clé en main
Selon les chiffres de l’AFG, « plus des deux tiers des détenteurs d’un PER d’entreprise Collectif choisissent la gestion pilotée pour tout ou partie de leurs actifs, permettant ainsi une réduction progressive du risque selon l’âge et le profil de l’épargnant. Les actifs sous gestion pilotée représentent 40 % des encours de l’épargne retraite en 2025 ».
La gestion pilotée est le mode par défaut dans le PER avec des profils de gestion variés : prudent, équilibré ou dynamique.
Épargner ou placer son épargne salariale
Les primes d’intéressement et de participation sont généralement distribuées en mai, pour l’exercice fiscal précédent. L’entreprise vous envoie alors un formulaire pour choisir entre placer ces montants dans un plan ou les recevoir directement avec votre salaire.
Avant de décider, examinez votre situation :
- Avez-vous un besoin immédiat de ces fonds (problèmes financiers, projet à court terme…) ?
- Pouvez-vous immobiliser cet argent au moins 5 ans dans le PEE ? (ou moins si vous envisagez d’acheter votre résidence principale)
- Souhaitez-vous constituer une épargne retraite sur le long terme avec le PER Collectif ?
Les fonds sont bloqués 5 ans dans le PEE et jusqu’à la retraite dans le PER Collectif, avec plusieurs possibilités de déblocage anticipé, incluant l’achat de votre résidence principale, qui est le cas de déblocage le plus courant selon l’AFG.
Conséquences fiscales de l’épargne salariale
- Si vous optez pour un encaissement immédiat, les sommes seront soumises à l’impôt sur le revenu.
- Si elles sont placées dans un PEE ou un PER Collectif, seuls les gains réalisés seront assujettis aux prélèvements sociaux, qui sont passés à 18,6 % en 2026 (contre 17,2 % auparavant).
epargnesalariale-france.fr est un portail éducatif destiné aux employés et aux dirigeants d’entreprise. Ce site vous offre un accès à de nombreux articles pratiques pour mieux saisir les enjeux de l’épargne salariale.
Peut-on récupérer la participation et l’intéressement après avoir quitté son entreprise ?
Je suis Aurélie. En tant que membre dynamique de l’équipe Guineetime, je vous guide à travers les évolutions économiques et culturelles. Ma passion pour l’innovation vous aide à anticiper les grands changements.