Fiscalité 2026: Découvrez les changements majeurs pour les particuliers!

Actualisation du barème fiscal : augmentation de 0,9 %

Les seuils du barème de l’impôt sur le revenu pour l’année 2026, qui s’appliquent aux revenus de 2025, ont été ajustés à la hausse de 0,9 % afin de compenser les effets de l’inflation.

Cette actualisation concerne également tous les autres aspects de la déclaration de revenus tels que le plafond du quotient familial, les pensions alimentaires pour enfants majeurs, les avantages pour les personnes invalides et les anciens combattants, etc.

Retraites : le maintien de l’abattement de 10 %

Dans la proposition initiale de la loi de finances, une réduction de l’avantage accordé sur les pensions de retraite était envisagée. Cependant, la loi de finances pour 2026 réaffirme le maintien de l’abattement de 10 % sur les pensions ainsi que l’abattement spécifique pour les personnes âgées ou handicapées aux revenus modestes.

Prolongation de la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR)

Pour l’année 2025, une contribution différentielle pour les hauts revenus avait été mise en place. Ce dispositif, concernant les contribuables dont le revenu de référence excède 250 000 € pour une personne seule et 500 000 € pour un couple, est reconduit pour 2026.

Il est à noter que ces contribuables s’acquittent déjà d’une contribution exceptionnelle (de 3 à 4 %).

Augmentation du plafond de déduction fiscale pour les dons à des organismes d’aide aux personnes en difficulté à 2 000 €

Les personnes faisant des dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (distribution gratuite de repas, de soins ou de logements pour les nécessiteux) bénéficient d’une réduction d’impôt sur le revenu de 75 % du montant donné, jusqu’à une limite annuelle qui était précédemment de 1 000 €.

Le plafond de ces versements éligibles à la déduction est maintenant doublé, passant à 2 000 € pour les dons effectués à partir du 14 octobre 2025, offrant ainsi un avantage fiscal maximal de 1 500 €. Au-delà de ce montant, la réduction d’impôt est de 66 %, comme pour les autres organismes d’intérêt général ou d’utilité publique tels que la Ligue contre le cancer, l’Institut Pasteur, Sidaction, SPA.

Augmentation de la CSG sur les revenus du capital

Approuvée dans le cadre de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026, la Contribution sociale généralisée (CSG) sur certains revenus du capital est relevée de 9,2 % à 10,6 %.

En somme, les prélèvements sociaux (incluant la CRDS et le prélèvement de solidarité) atteignent désormais 18,6 %, contre 17,2 % auparavant. Les PEL, CEL, contrats d’assurance-vie et plus-values immobilières restent exclus de cette augmentation.

Immobilier locatif : création d’un nouveau statut pour les bailleurs privés

Le dispositif Jeanbrun, nommé d’après le ministre de la Ville et du Logement, est destiné à encourager l’investissement locatif (comparable aux anciens dispositifs tels que le Pinel). Il s’adresse aux logements neufs ou anciens nécessitant 30 % de travaux.

Le logement doit être loué comme résidence principale pendant au moins neuf ans, à un loyer considéré comme « abordable ». En retour, l’investisseur bénéficie d’un amortissement qui réduit la base imposable : de 3,5 % par an pour le neuf avec un loyer intermédiaire, ajusté à 4,5 % pour les logements sociaux et à 5,5 % pour les logements très sociaux.